是做的其他應收款收回。社**收

預算會計做分錄 借：資金結(jié)存…貨幣資金 貸：累計盈余

比方說，我19年2月應交社保10000元，同時社**收了18年10-12月多交的保費6000元，兩者相抵最后交4000

這兩個事情在同一張社保核定單上。我這筆錢又全部是通過零余額賬戶交的

借：事業(yè)支出10000 貸：資金結(jié)存…貨幣資金4000 累計盈余6000

累計盈余是財務會計的科目

借：事業(yè)支出10000 貸：資金結(jié)存…貨幣資金4000 財政撥款結(jié)余6000

老師，我們18年財政撥款都用完了，沒有結(jié)余。新舊銜接的時候，對往來也沒有做調(diào)整，這個科目還有別的可以用嗎，非財政撥款結(jié)余-年初余額調(diào)整？

你好！ 可以用非財政撥款結(jié)余-年初余額調(diào)整

老師，我以前年度收支有負結(jié)余，為了不影響決算，就把負結(jié)余掛在了其他應收款科目。19年有盈余了，需要將負結(jié)余沖掉，我需要將負結(jié)余做費用嗎，還是直接沖銷其他應收款？預算會計是否需要做賬

19年有盈余了，需要將負結(jié)余沖掉，我需要將負結(jié)余做費用嗎，還是直接沖銷其他應收款？ …可以沖其他應收款 預算會計不用做分錄

老師，我那筆社**收18年是沒有做支出的，是直接做的其他應收款，如果做非財政撥款結(jié)余的話，對不對呀

其他應收款，以前做支出了，結(jié)轉(zhuǎn)記入非財政撥款結(jié)余了（所以要調(diào)整）

18年沒有做支出，是直接掛的其他應收款，因為是不需要支出的

主要是社**收當月，養(yǎng)老保險都是通過零余額賬戶交出去的，所以我必須得做滿支出

那預算會計就不用做分錄了

不反應那筆應收款收回的話，那會導致我管理費用和事業(yè)支出有差異

你好， 沒有影響的，可以不一致的 因為，管理費用（權(quán)責發(fā)生制原則）事業(yè)支出（收付實現(xiàn)制）