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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下比如我計(jì)提的工資是100元借：管理費(fèi)用100元貸：應(yīng)付工資 100元 ，發(fā)放工資時(shí)扣除的五險(xiǎn)一金個(gè)人部分 10元 個(gè)稅是0.99 （稅局實(shí)扣1元）實(shí)發(fā)工資銀行扣款是100-10-0.99=89.01 借：應(yīng)付工資100 貸：其他應(yīng)收款10元 個(gè)人所得稅 0.99 銀行存款 89.01元 這樣的話個(gè)稅就有10-0.99=0.01的差額了 這種情況下應(yīng)該怎么調(diào)整 怎么做分錄呢
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你下一次可以再找員工扣回來(lái)的。
2020 01/06 10:59
84784997 
2020 01/06 11:14
之前月份也有這個(gè)情況 累積了很多了 可以不找員工扣回來(lái)嗎 可以的話要怎么處理呢
郭老師 
2020 01/06 11:19
你單位負(fù)擔(dān)記營(yíng)業(yè)外支出里面。
84784997
2020 01/06 11:23
是直接給應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額 結(jié)轉(zhuǎn)在貸方嗎 借：營(yíng)業(yè)外支出 0.1貸：應(yīng)交稅費(fèi) 0.1？
郭老師
2020 01/06 11:25
你好，是的。
84784997
2020 01/06 13:57
可以借應(yīng)付工資 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅嗎
郭老師
2020 01/06 14:07
你好，你的應(yīng)付職工薪酬會(huì)有余額的。
84784997
2020 01/06 14:16
那可以下月發(fā)工資的時(shí)候沖掉 還是直接做管理費(fèi)用 貸應(yīng)交個(gè)稅好點(diǎn)呢
郭老師
2020 01/06 14:19
都可以，你們自己選擇，能扣除員工的就讓員工出。
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