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老師請問 公司應(yīng)交稅費(fèi)為：18027.25 12月有預(yù)交1492 然有交稅控盤維護(hù)費(fèi)280發(fā) 附加附每個(gè)減半我這樣做分錄可以嗎
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您好
請問您單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人 月度銷售額多少
2020 01/05 19:41
84784973 
2020 01/05 19:43
小規(guī)模 稅款是正確的。預(yù)交的是1961 我打錯(cuò)了。季度營業(yè)額600900.68
bamboo老師 
2020 01/05 19:46
那您附加稅計(jì)提了么？
小規(guī)模納稅人怎么會有進(jìn)項(xiàng)稅額？
84784973
2020 01/05 19:47
寫錯(cuò)了 是應(yīng)交增值稅
bamboo老師
2020 01/05 19:50
您附加稅是按減免前的金額計(jì)提的么？
84784973
2020 01/05 19:51
是的
bamboo老師
2020 01/05 19:53
小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)下只設(shè)置應(yīng)交增值稅二級科目 不設(shè)置減免稅等
預(yù)繳的時(shí)候也計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方就好了
84784973
2020 01/05 19:57
那這個(gè)分錄怎么做呢 麻煩老師了。
bamboo老師
2020 01/05 20:32
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：管理費(fèi)用 -280
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 401.65+401.65
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 240.99+240.99
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 160.66+160.66
貸：營業(yè)外收入-減免稅額 401.65+160.66+240.99=803.3
銀行存款
請問您繳納的16869.55包含附加稅么
84784973
2020 01/05 21:30
含了的老師
bamboo老師
2020 01/05 21:31
您預(yù)繳增值稅的時(shí)候分錄怎么寫的
84784973
2020 01/05 22:28
借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
bamboo老師
2020 01/05 22:31
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：管理費(fèi)用 -280
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 401.65+401.65
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 240.99+240.99
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 160.66+160.66
貸：營業(yè)外收入-減免稅額 401.65+160.66+240.99=803.3
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 1961
銀行存款 16869.55
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