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老師，研發(fā)人員的社保和公積金公司支付的部分，要怎么做計提和繳費分錄呢？
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你好，您是自行研發(fā)無形資產(chǎn)使用還是研發(fā)后出售？
2020 01/02 13:18
84785043 
2020 01/02 13:20
研發(fā)后銷售
立紅老師 
2020 01/02 13:23
你好，如果研發(fā)生銷售，先計入生產(chǎn)成本，完成后轉(zhuǎn)入庫存商品
計提，借：生產(chǎn)成本——社保 ——公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （公司） ——公積金（公司）
上交，借：應(yīng)付職工薪酬——社保 （公司） ——公積金（公司） 其他應(yīng)收款——社保（個人）——公積金（個人）貸：銀行存款
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保（個人）——公積金（個人） 銀行存款
84785043
2020 01/02 13:27
我們是要做研發(fā)人員費用化的社保和公積金，應(yīng)該怎么做呢？
立紅老師
2020 01/02 13:34
你好，如果是費用化，計入研發(fā)支出——費用化支出就可以
84785043
2020 01/02 13:35
好的，謝謝老師，是不是要先做研發(fā)支出一筆分錄，再做一次費用化支出的分錄？
立紅老師
2020 01/02 13:39
你好，是先計入研發(fā)支出——費用化支出，然后再轉(zhuǎn)入費用就可以的。
84785043
2020 01/02 13:39
謝謝老師
立紅老師
2020 01/02 13:42
不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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