問題已解決
老師,我想問一下以前年度預計收入了,借:應收賬款 70萬 貸:工程結算收入 70萬 ,轉過年來開票,借:應收賬款 70萬 貸:工程結算收入67.9萬 應交稅費-未交增值稅2.1萬,然后做調整,借:應收賬款-70萬 貸:以前年度損益調整 -70萬 借:以前年度損益調整 -70萬 工程施工70萬,這樣對嗎?我覺得好像重復記了收入,重復結轉一遍成本,請老師指點一下



你好,同學。工程結算收入?
你應該是
借 以前年度損益 調整 70
貸 應收賬款
2020 01/01 10:55

84784953 

2020 01/01 11:06
老師,如果只調整應收的話,那收入那邊不重復嗎?我覺得很矛盾

陳詩晗老師 

2020 01/01 11:09
哪里覺得矛盾
你這里是重復做了一個分錄
現在是將重復的沖掉

84784953 

2020 01/01 11:11
我覺得已經記了一遍收入,是需要結轉成本的,然后轉過年來開票又確認了收入,還需要結轉一遍成本,就這里矛盾

陳詩晗老師 

2020 01/01 11:35
你的意思是你之前確認收入重復的一筆你是做錯了,你本是想結轉成本?

84784953 

2020 01/01 11:55
不是的,這是之前會計確認的,我不明白,現在明白了

陳詩晗老師 

2020 01/01 11:56
現在是怎么回事,是重復了還是錯了

84784953 

2020 01/01 11:58
不是重復了,是必須要確認收入,只是沒開票,開了票后正常確認收入,然后做一遍調整,調整了應收賬款,又調整了收入,記了成本,結轉一下

陳詩晗老師 

2020 01/01 12:19
那這是正常的處理,建筑合同 就是按完工進度確認收入,不按開票確認
