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老師，我是小規(guī)模，這個季度開票未超過30萬，請問增值稅和附加稅要計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
附加稅不需要計提
2019 12/31 09:26
84785023 
2019 12/31 09:30
那這樣不是增加了收入和利潤？
84785023
2019 12/31 09:31
企業(yè)所得稅也同時增加了
maize老師 
2019 12/31 09:38
是，會增加你企業(yè)所得稅 只說免增值稅沒有說企業(yè)所得稅也是免
84785023
2019 12/31 09:39
我可以不計提？
maize老師
2019 12/31 09:49
你的收入需要確認啊，你開發(fā)票時候稅率不是免稅或者是0 要是這樣你才沒有應交增值稅，
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