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問題已解決
我公司要將贈送的ic卡充值款，做預(yù)收-ic卡優(yōu)惠充值科目。在充值時科目為借：銀行存款100。預(yù)收賬款-ic卡優(yōu)惠充值20。 貸：預(yù)收賬款120 使用時：借預(yù)收賬款100。 貸：營業(yè)收入91.74。銷項稅額-8.26. 借預(yù)收賬款20。 貸：預(yù)收賬款ic卡優(yōu)惠充值20。 現(xiàn)在問題是，我之前記賬的時候已經(jīng)把贈送的直接計入借銷售費用。貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項?，F(xiàn)在做調(diào)整把銷售費用直接轉(zhuǎn)入預(yù)收賬款ic卡充值優(yōu)惠。那么我之前做的收入要不要變？我的預(yù)收賬款要變嗎？
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你好，預(yù)收款不用調(diào)整。但是輸入需要 按比例分攤。
2019 12/30 21:52
84784968 
2019 12/30 21:54
具體怎么做呢？分錄是什么？麻煩您說詳細一點好嗎
趙海龍老師 
2019 12/31 14:15
借：銀行存款 100
銷售費用 20
貸：預(yù)收賬款 120
借：預(yù)收賬款 100
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100
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