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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前是個體-小規(guī)模，核定征收開普票，后來生成個體戶一般納稅人后以前銷售貨款開普票的幾筆賬款打過來怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
請問以前開票的有沒有做賬務(wù)處理
2019 12/18 09:11
84785042 
2019 12/18 09:17
以前核定不做賬
bamboo老師 
2019 12/18 09:19
那現(xiàn)在銀行存款余額跟賬上相符么
84785042
2019 12/18 09:21
還沒有做賬？目前應(yīng)該怎么處理呢
bamboo老師
2019 12/18 09:22
那把前期的應(yīng)該掛賬
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
現(xiàn)在收到貨款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
84785042
2019 12/18 09:25
要牽扯銷項(xiàng)稅嗎？以前開普票的
bamboo老師
2019 12/18 09:29
然后把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
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