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老師，你好，我們是營醫(yī)院，入庫時按照西藥中成藥按照15%草藥按照25%計入庫存，月末結(jié)轉(zhuǎn)需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，可是我根據(jù)入庫單得出的金額和his系統(tǒng)中的金額有差異，這個差異應(yīng)該怎么進行賬務(wù)處理啊？月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時是按照本月銷售藥品的實際收入結(jié)轉(zhuǎn)的成本，沖減成本是按照收入*差價率得出的金額沖減的。后面我要怎么處理呢？
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你好，同學(xué)。你這差額是哪里導(dǎo)致的？
2019 12/05 09:29
84784953 
2019 12/05 09:33
目前我也沒找出來，按照之前的看應(yīng)該是系統(tǒng)小數(shù)點的四舍五入導(dǎo)致的差異。
陳詩晗老師 
2019 12/05 09:34
如果只是小數(shù)點導(dǎo)致的，你的結(jié)轉(zhuǎn)時你分錄平賬，計入成本處理
84784953
2019 12/05 09:51
老師，比如說入庫的西藥金額是17598.57元，但是his系統(tǒng)統(tǒng)計出來的入庫金額是17644.70元，這個 差額46.13怎么處理？本期發(fā)藥his系統(tǒng)是28911.76，但是賬上的西藥收入是28912.58，這個差額0.82怎么處理？
陳詩晗老師
2019 12/05 10:01
你直接按系統(tǒng)金額結(jié)出來，分錄調(diào)整計醫(yī)療成本處理
84784953
2019 12/05 10:13
具體怎么做賬呢
陳詩晗老師
2019 12/05 10:16
借 醫(yī)療業(yè)務(wù)成本 46.13-0.82
貸 庫存商品
84784953
2019 12/05 10:32
不涉及商品進銷差價嗎？而且售價入庫的金額的差額和銷售藥品收入的差額這兩個數(shù)有關(guān)系嗎
陳詩晗老師
2019 12/05 10:35
進銷差價不是你這里，你這里應(yīng)該是小數(shù)差異導(dǎo)致的
84784953
2019 12/05 10:50
那我賬上的錄入的金額和his系統(tǒng)統(tǒng)計出來的金額調(diào)整一致了就可以了是吧？最后的數(shù)字是以his系統(tǒng)的數(shù)據(jù)為準對嗎？
陳詩晗老師
2019 12/05 10:53
是的，就是這個意思
84784953
2019 12/05 11:06
老師，我還是不太明白那個分錄是什么意思？售價入庫的金額的差額和銷售藥品收入的差額這兩個數(shù)有關(guān)系嗎
84784953
2019 12/05 11:23
老師，目前his系統(tǒng)的入庫金額是17644.70，賬上是17644.77，這個-0.7的差額是要增加藥品成本減少庫存對嗎？把帳上的金額調(diào)成17644.70元；出庫部分的收入his和帳上的差額是-0.82，這個金額也是這樣處理對嗎
陳詩晗老師
2019 12/05 11:25
就是說你這系統(tǒng)和入庫這里會有差額。你如果不調(diào)整，你這差額就會一直在，就是要做分錄調(diào)整差額
84784953
2019 12/05 11:38
那分錄就是借：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本-0.07-（-0.82）貸：庫存商品 是嗎
陳詩晗老師
2019 12/05 11:43
是的，分錄處理是對的
84784953
2019 12/05 12:02
老師，可是這樣處理了，庫存商品的借方余額就變成17644.02，也不是177644.70??？這樣還是不平的，老師麻煩你把具體的分錄以及金額給我寫一下可以嗎？成本這塊我從來沒接觸過個，有點蒙
陳詩晗老師
2019 12/05 12:13
你不是說你這里差額 就是這樣的
你就是相關(guān)多少就調(diào)整多少
84784953
2019 12/05 12:44
那意思我還得調(diào)減收入唄
陳詩晗老師
2019 12/05 12:53
調(diào)整成本，不是調(diào)整收入
84784953
2019 12/05 13:00
我知道是調(diào)整成本，但是不要庫存商品余額和his系統(tǒng)的金額一樣嗎，如果那樣調(diào)整不是仍然還有差異么
陳詩晗老師
2019 12/05 13:03
你調(diào)整之后你財務(wù)報表上的體現(xiàn)是一致的，因為你是分錄手動調(diào)整的
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