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老師你好，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)增（調(diào)整前后都為虧損狀態(tài)），如何做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，如果計提了遞延所得稅資產(chǎn)，需要調(diào)減資產(chǎn)。借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產(chǎn)
如果沒有計提，不需要進行會計處理，在以后期間填寫虧損彌補表的時候填寫調(diào)整后的虧損就可以了
2019 12/03 15:12
84785003 
2019 12/03 15:19
沒有計提過，我們是補報的18年年報，也不用進行會計處理嗎？那年底報表和年報不一致也不用管嗎？不太懂這個
董老師 
2019 12/03 15:24
您好，如果沒有計提過，不需要處理
84785003
2019 12/03 15:31
那就是調(diào)增的這部分不用處理，彌補虧損的時候按年報納稅調(diào)增后的那個利潤彌補？
董老師
2019 12/03 15:31
彌補虧損的時候按年報納稅調(diào)增后的那個利潤彌補，就是以后年度補虧的時候。
84785003
2019 12/03 15:32
好的，謝謝老師
董老師
2019 12/03 15:39
不用客氣滿意的話給個五星好評謝謝
84785003
2019 12/03 16:01
老師，我在問下取暖費可以根據(jù)各單位的實際情況分幾個月發(fā)放吧？還是只能一次性或者供暖季內(nèi)均勻攤
董老師
2019 12/03 16:01
您好，建議取暖季節(jié)進行分攤
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