您好！1.計提社保(企業(yè)部分) 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　2.次月發(fā)放工資時 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　3.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款