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問題已解決
你好，我公司上月異地施工預繳了增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、印花稅請問應該如何做賬，本月對增值稅預繳部分進行了抵扣，請問該如何做賬？年底匯算清繳時，企業(yè)所得稅該如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借應交稅費－－預交增值稅，貸銀行存款，借應交稅費－－應交城建稅，貸銀行存款，借應交稅費－－應交所得稅，貸銀行存款，借稅金及附加，貸銀行存款，本月對增值稅預繳部分進行了抵扣，按抵扣完后繳稅，年底匯算清繳時，企業(yè)所得稅可以扣除已繳的，
2019 11/28 10:48
84784964 
2019 11/28 11:30
老師您好，我看到有些回答是記入“應交稅費-預繳增值稅”，有些回答是計入“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目核算，請問這有什么區(qū)別嗎？因為是剛接觸這種業(yè)務，可否請老師給一份對于該情況從預繳到申報、清繳結束完整的分錄，供學生參閱理解，不勝感激。
莊老師 
2019 11/28 11:37
一般是記入“應交稅費-預繳增值稅”，
借：銀行存款/應收帳款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
借：應交稅費--應交增值稅(預交增值稅)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
月末
借：應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費--未交增值稅
借：應交稅費--未交增值稅
貸：應交稅費--應交增值稅(預交增值稅)
開具3%的發(fā)票同時繳納增值稅，分錄為：
借：銀行存款/應收帳款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費--應交增值稅(簡易計稅)
借：應交稅費--應交增值稅(預交增值稅)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
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