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問題已解決
老師，關(guān)于匯總繳納企業(yè)所得稅的問題：我公司是北京總公司，假如有外地3家分公司ABC,假如總公司第一季度應(yīng)納稅所得額60萬(wàn)元，A應(yīng)納稅所得額-10萬(wàn)元，B應(yīng)納稅所得額-50萬(wàn)元，C應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元，我公司匯總繳納所得稅是不是（60-10-50+10）*0.25？如果匯總后虧損就不用繳納企業(yè)所得稅了？對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 麻煩老師根據(jù)我剛才的問題回答一下，老師請(qǐng)看一下我舉的例子，我想知道我理解的對(duì)嗎？
2016 04/05 09:55
84784979 
2016 04/05 11:20
老師？在嗎？等著您的回復(fù)呢？
84784979
2016 04/05 11:46
總分機(jī)構(gòu)編制的不是合并報(bào)表吧？應(yīng)該算是匯總報(bào)表吧？
84784979
2016 04/05 16:27
總分機(jī)構(gòu)之間購(gòu)銷的合并不是需要編制抵消分錄吧？只是簡(jiǎn)單合并匯總就可以了吧？
羅老師 
2016 04/05 09:49
分公司根據(jù)總公司的分配表預(yù)繳企業(yè)所得稅或匯算清繳企業(yè)所得稅
羅老師
2016 04/05 11:25
你的理解不正確，應(yīng)該是根據(jù)總公司的合并報(bào)表計(jì)算出總的應(yīng)納稅額，在計(jì)算應(yīng)繳所得稅，再分配
羅老師
2016 04/05 15:19
也是合并報(bào)表，總分之間的購(gòu)銷需要合并
羅老師
2016 04/05 16:32
如果不編制分錄，你也可以計(jì)算正確，也可以。
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