那后期呢？

輔導(dǎo)期后需要繳納增值稅的時(shí)候抵減

這個(gè)輔導(dǎo)書(shū)期一般納稅人預(yù)繳的增值稅是什么意思？

就是輔導(dǎo)期不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 開(kāi)具了發(fā)票就要繳納增值稅

這個(gè)輔導(dǎo)期一般是多少時(shí)間？為什么會(huì)有輔導(dǎo)期？

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，這個(gè)不用先計(jì)提一下嗎？

就直接做這一步嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款

輔導(dǎo)期一般是6個(gè)月 剛成立的會(huì)有輔導(dǎo)期 您開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候分錄怎么寫的？

這是10月份的賬，10月份沒(méi)開(kāi)發(fā)票。那在這六個(gè)月沒(méi)都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

借：銀存 貸：主收 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅

有的地區(qū)3個(gè)月您可以問(wèn)下您當(dāng)?shù)囟悇?wù)局給您核定的幾個(gè)月 在輔導(dǎo)期內(nèi)都不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

然后呢？沒(méi)有銷項(xiàng)怎么做分錄，怎么和您上面那筆分錄連上？

沒(méi)有銷項(xiàng) 您繳納的什么稅款？

我這月才接的這個(gè)公司，不知道什么情況？

那您要先查明原因 才做對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理

那是開(kāi)具了增值稅發(fā)票的完稅證明啊 那您怎么說(shuō)10月份沒(méi)開(kāi)發(fā)票

確實(shí)沒(méi)開(kāi)，他是D級(jí)戶，形成了輔導(dǎo)期交的

那是否是繳納的前面的稅款？

因?yàn)榍捌跊](méi)開(kāi)過(guò)票，被認(rèn)定為D級(jí)。所以讓預(yù)繳的。9月份開(kāi)了，但進(jìn)項(xiàng)多，不用交稅的。這個(gè)該怎么處理呢？

輔導(dǎo)期是什么時(shí)候認(rèn)定的？ 9月份開(kāi)了，但進(jìn)項(xiàng)多，不用交稅的。輔導(dǎo)期不抵扣進(jìn)項(xiàng) 開(kāi)了不交稅 抵扣了進(jìn)項(xiàng)么