00:10:00
問題已解決
你好。我們是非盈利的幼兒園。做伙食賬的時候分錄如下 借：保教活動成本－膳食服務成本-膳食材料-主食 貸：銀行存款 并且已經(jīng)操作每月的結轉成本（系統(tǒng)一鍵結轉）結轉成本 分錄如下 借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：保教活動成本－膳食服務成本-膳食材料-主食 現(xiàn)在教育局規(guī)定幼兒伙食費只能用于采購食材，不能構成幼兒園的成本。我需要調(diào)賬，幼兒園食材的費用不計入膳食成本。作為其他應付款。分錄如下 借：保教活動成本－膳食服務成本-膳食材料-主食 負數(shù) 借：其他應付款－幼兒伙食費 直接沖抵膳食成本 但是膳食成本最后的余額為－97187.58元。請問以上正確嗎？怎樣修改呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這應該借：非限定性凈資產(chǎn)（負數(shù)）
2019 11/13 16:31
84784964 
2019 11/13 16:38
因為我們收到的伙食費做的分錄是
借：銀行存款
貸：預收費用－伙食費
確認款項
借：預收費用－伙食費
貸：其他應付款-伙食費（付給供應商的食材款）
幼兒伙食費是代收款項。不計入成本。如果我按照老師說的貸:非限定性凈資產(chǎn)（負數(shù)）。那么收到的伙食費記到的科目其他應付款沖減不了。教育局要求伙食賬統(tǒng)一在其他應付款－伙食費 核算
84784964
2019 11/13 16:42
老師你的意思是
借:非限定性凈資產(chǎn)負數(shù)
借:其他應付款 正數(shù)
是嗎
逸仙老師 
2019 11/13 19:41
是的，你最后的分錄是正確的
84784964
2019 11/14 09:19
老師。如果是最后一種分錄。膳食成本有被核銷嗎
閱讀 1646
描述你的問題，直接向老師提問
12251
意見反饋
