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請問一般納稅人是不是每月末都要結轉(zhuǎn)增值稅明細科目呀？求具體的會計分錄。
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你好 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019 11/11 15:45
84784978 
2019 11/11 15:57
就是要把所有明細科目轉(zhuǎn)平，最后都歸集到應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅；然后再將轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的余額轉(zhuǎn)到應交稅費——未交增值稅 ，次月從這里去交稅，我理解的對嗎？
meizi老師 
2019 11/11 15:58
嗯 是的 就是這樣來理解
84784978
2019 11/11 16:35
那我可以把老師前面發(fā)的分錄前兩個分錄合做成一個憑證嗎？只把交稅的分錄單獨做一個憑證可以嗎？
meizi老師
2019 11/11 16:39
你好 不可以 你得先結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅去核算 才能判斷是否需要交納增值稅 才結轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去繳納 不然稅務規(guī)定設置那么多明細科目干嘛 對吧 是有道理的
84784978
2019 11/11 16:51
好的，如果歸集后轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額是借方的，那就說明有留抵稅額，那就不需要再轉(zhuǎn)到應交稅費——未交增值稅了吧？
meizi老師
2019 11/11 16:55
你好 嗯是的 就放著 等后期 銷項大于進項結轉(zhuǎn)來沖留抵進項稅
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