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問(wèn)題已解決
老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，那這樣這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額如何處理？
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你好
你的科目寫(xiě)反了吧
財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)：
月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
2019 11/04 16:29
84785009 
2019 11/04 16:35
老師，我看的不太明白，比如我上個(gè)月有一萬(wàn)的增值稅要交，在這個(gè)月交，你分錄給我寫(xiě)一下
老江老師 
2019 11/05 08:18
上月末結(jié)轉(zhuǎn)
借記 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 10000
貸記 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10000
本月交
借記 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10000
貸記 銀行存款 10000
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