您好，年底掛在借方就可以了，剩下的下年度留抵。 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項