分包抵的那部分增值稅怎么體現(xiàn)？

3%簡(jiǎn)易計(jì)征的不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

如果沒有分包190萬，是要按360萬預(yù)繳稅的，我的預(yù)交和應(yīng)交之間的差額怎么辦

360萬是你給對(duì)方開了發(fā)票的金額，之所以叫做預(yù)交，是因?yàn)檫€沒有確認(rèn)收入，那等到你們實(shí)際干了活，確認(rèn)了收入時(shí)，之前的預(yù)交稅款就可以抵消確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)的應(yīng)交稅款了

我們是根據(jù)開票確認(rèn)收入的。開票時(shí)：借：應(yīng)收賬款360萬， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入349，貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)11萬， 收分包發(fā)票時(shí)：借：工程施工190萬，貸：應(yīng)付賬款190萬 預(yù)交增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)~預(yù)交增值稅4.95萬，貸：銀行存款4.95萬

那這個(gè)工程其實(shí)并不是簡(jiǎn)易計(jì)征項(xiàng)目，而是一般計(jì)征項(xiàng)目了，只不過你們的預(yù)交稅率為3%，這樣的話，應(yīng)該計(jì)提分包進(jìn)項(xiàng)稅的。

公司一般納稅人建筑行業(yè) 1.收票時(shí)（一般項(xiàng)目），借工程施工，應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款 2.開票時(shí)（開票確認(rèn)收入），借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷項(xiàng)/應(yīng)交稅費(fèi)~簡(jiǎn)易計(jì)稅 3.預(yù)交增值稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)~預(yù)交增值稅，貸銀行存款 4.收到分包發(fā)票時(shí)（簡(jiǎn)易征收項(xiàng)目），借工程施工，貸應(yīng)付賬款 問題：1用不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅2異地預(yù)繳時(shí)，有分包，預(yù)交按開票金額減去分包發(fā)票金額預(yù)繳，分錄怎么做

是簡(jiǎn)易項(xiàng)目

1、一般計(jì)征項(xiàng)目就要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，簡(jiǎn)易計(jì)征則并不用結(jié)轉(zhuǎn) 2、異地預(yù)交就借應(yīng)交稅費(fèi)~預(yù)交增值稅，貸銀行存款

收到的分包發(fā)票，是不是應(yīng)該，借工程施工，應(yīng)交稅費(fèi)~簡(jiǎn)易計(jì)稅~分包扣除，貸應(yīng)付賬款

借工程施工，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)付賬款