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老師，企業(yè)所得稅的營業(yè)成本包括勞務成本嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
勞務成本是成本類科目（不是損益類科目），不包括的
包括其他業(yè)務成本和主營業(yè)務成本
2019 10/23 17:19
84785009 
2019 10/23 17:23
那勞務成本在月末也不用結(jié)轉(zhuǎn)么，在資產(chǎn)負債表中應填入哪里呢？麻煩老師具體講一下
蔣飛老師 
2019 10/23 17:30
一般需要結(jié)轉(zhuǎn)記入主營業(yè)務成本（或其他業(yè)務成本），如果有余額填入資產(chǎn)負債表“存貨”
84785009
2019 10/23 17:32
怎么轉(zhuǎn)，我是工程在外地，顧工人干活。對方開了勞務成本的發(fā)票，股東付的錢，我做的是 借:勞務成本 貸:其他應付款-某某，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
蔣飛老師
2019 10/23 17:34
借：主營業(yè)務成本
貸：勞務成本
84785009
2019 10/23 17:36
那在所得稅報表中營業(yè)成本也就把這部分算進去了對吧
蔣飛老師
2019 10/23 17:37
你好！
是的。
84785009
2019 10/23 17:38
那就是說勞務成本也在營業(yè)成本中計算
蔣飛老師
2019 10/23 17:39
你好！
是的。
84785009
2019 10/23 17:45
老師，還想問一下二季度的所得稅報表填錯了。誤填成2季度的收入和成本，少交了887，這個季度按實際的填上剛好可以補上，可以這樣操作嗎？
蔣飛老師
2019 10/23 17:48
你好
可以的。
84785009
2019 10/23 17:48
謝謝老師
84785009
2019 10/23 17:49
這樣做不會有稅務風險吧
蔣飛老師
2019 10/23 17:49
好的，
不客氣。
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