那固定資產(chǎn)清理 是累計折舊后的金額 那這個增值稅是怎么計算的？還有就是我們不是要開張發(fā)票購買方 不是交了增值稅了么

你好，你這個固定資產(chǎn)之前進項稅額有抵扣嗎？ 這個是需要開具固定資產(chǎn)處置發(fā)票，是需要繳納稅款的

老師 沒有 我們是小規(guī)模 有抵扣聯(lián) 但是不能抵扣

老師 我們要開具的是不是二手機動車發(fā)票 這樣的話 賬務(wù)處理有什么變化嗎 還有為什么有的說固定資產(chǎn)從第一個月折舊 有的說是從第二個月折舊

你好，第二個分錄需要這樣處理 借：銀行存款（總價款） 貸：固定資產(chǎn)清理 總價款/1.03 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，總價款/1.03*2% 營業(yè)外收入 總價款/1.03*1% 是從固定資產(chǎn)購進的次月開始計提折舊

老師那我這樣對不對呢

你好，是的，是這樣做分錄

老師基礎(chǔ)不太好 我還想再問一下 沒有第三個分錄了是嗎 那我開二手機動車發(fā)票發(fā)票的時候 是不是開119318.5這個數(shù)嗎？這個數(shù)的話那增值稅不是要比2316.86大嗎？還有就是這個二手機動車發(fā)票發(fā)票稅率是3%，不是13%嗎，不是固定的嗎

你好，需要寫第三個分錄，把第一個分錄，與第二個分錄的固定資產(chǎn)清理差額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益的 開二手機動車發(fā)票發(fā)票的時候按含稅處置價款開具 增值稅=含稅處置價款/1.03*2% 小規(guī)模處置固定資產(chǎn)，是按3%的征收率減按2%征收增值稅

借：營業(yè)外支出—固定資產(chǎn)損失?6708.06 貸：固定資產(chǎn)清理 6708.06 分錄對嗎 含稅處置款指的是 我們收到的錢款金額對吧

你好，不對，固定資產(chǎn)清理損失是通過資產(chǎn)處置收益科目核算 含稅處置款指的是 我們收到的錢款金額

借：資產(chǎn)處置損失?6708.06 貸：固定資產(chǎn)清理 6708.06

你好，是的，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理分錄

如果第一個分錄與第二分錄的固定資產(chǎn)清理差額是負數(shù) 那么我們結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理時 做借：資產(chǎn)處置收益 我的理解對嗎

你好，如果是清理凈損失，計入資產(chǎn)處置收益借方 如果是清理凈收益，計入資產(chǎn)處置收益貸方

借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益

好的 老師我明白了 我再琢磨琢磨

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝