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小規(guī)模公司，取得了收入1w（假設(shè)本季度就1w收入免增值稅） 分錄怎么做 借:預(yù)收賬款10000 貸:主營收入8000 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅2000 月底做 借:應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅2000 貸:營業(yè)外收入2000 這樣嗎 還有這個營業(yè)外收入?yún)R算清繳是不還得調(diào)增？
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你好，你的分錄是正確的，營業(yè)外收入?yún)R算清繳不需要納稅調(diào)增，因為已經(jīng)并入收入繳納所得稅了。
2019 10/17 14:22
84785005 
2019 10/17 14:25
我6月的收入分錄做成借:預(yù)收1w貸:主營收入1w了，我現(xiàn)在反審核改下行嗎（這段憑證還沒裝好），還是紅字沖掉重新記
月月老師 
2019 10/17 14:25
你好，不可以反審核的，需要紅字沖掉重新記賬的。
84785005
2019 10/17 14:29
營業(yè)外收入這一欄我記得不是要匯算清繳調(diào)增嗎
月月老師
2019 10/17 14:29
你好，不需要納稅調(diào)增的，因為在計算所得稅的時候，是需要交納所得稅的，已經(jīng)繳納過了。
84785005
2019 10/17 14:40
借:預(yù)收賬款
貸:主營收入
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～減免稅費
借:應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～減免稅費
貸:營業(yè)外收入
對吧，是～減免稅費明細(xì)科目
還有第二步不是系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外，也是我手動錄入
月月老師
2019 10/17 14:41
你好，都是可以的，如果你設(shè)置轉(zhuǎn)帳憑證，可以自動結(jié)轉(zhuǎn)，也可以手動錄入結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785005
2019 10/17 14:47
怎么看有沒有設(shè)置這個看不出來，我看現(xiàn)在好像是只有自動結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤啊，所以我手動錄了剛才
月月老師
2019 10/17 14:56
你好，應(yīng)該是你沒有設(shè)置增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的，這里應(yīng)該是營業(yè)外收入轉(zhuǎn)本年利潤的。
84785005
2019 10/17 15:04
好的我手動填寫了，還有就是我這個減免增值稅額是2001.14（發(fā)票和分錄都是），季度申報表稅額是2001.15，這個我要做什么分錄調(diào)整嗎
月月老師
2019 10/17 15:22
你好，免稅銷售額那里，你手動修改一下，或者是減免稅額那里，你看你可以手動改一下嗎。
84785005
2019 10/17 15:23
改不了，上個季度已經(jīng)申報的了
月月老師
2019 10/17 15:24
你好，你是指三季度已經(jīng)報完了嗎。你用營業(yè)外收支調(diào)整一下。
84785005
2019 10/17 15:32
是第二季度申報的我發(fā)現(xiàn)差一分，怎么寫分錄調(diào)整？不太懂
月月老師
2019 10/17 15:47
你好，你計提是多少呢。
84785005
2019 10/17 15:56
什么計提？ 就是實際的發(fā)票稅額，比申報免的稅額少一分啊
月月老師
2019 10/17 16:05
你好，沒事的，這是四舍五入的問題。
84785005
2019 10/17 16:13
那賬面不需要調(diào)整嗎，這樣不一致啊
月月老師
2019 10/17 16:30
你好，不需要調(diào)整的，這是申報系統(tǒng)的問題，四舍五入的問題不要緊的。
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