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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教：計(jì)算B公司境內(nèi)應(yīng)納稅所得額，為什么沒(méi)有調(diào)甲公司支出80-70的部分？
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80-70是甲國(guó)分公司
而不是B公司的
2019 09/28 12:10
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計(jì)算甲公司應(yīng)納稅所得額為什么不扣除舊家具的凈值
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我一直不理解境內(nèi)應(yīng)納稅額-70也就是進(jìn)項(xiàng)還留70。
出口免抵退稅額270 解析里面退70， 那么境內(nèi)的嗎70的進(jìn)項(xiàng)怎么處理？
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老師，我覺(jué)得標(biāo)紅的部分在應(yīng)納稅所得額調(diào)整的時(shí)候調(diào)，為什么在會(huì)計(jì)利潤(rùn)這調(diào)了呢
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老師，圖片上的例題第三問(wèn)，我有點(diǎn)疑問(wèn)。1、甲公司利潤(rùn)總額200萬(wàn)元（我理解的是境內(nèi)+境外合計(jì)未經(jīng)調(diào)整的利潤(rùn)總額，這個(gè)理解對(duì)嗎？）2、A國(guó)利潤(rùn)總額為10-80=20萬(wàn)元（這個(gè)理解正確嗎？），但是按我國(guó)稅法規(guī)定有調(diào)整，所以調(diào)整后應(yīng)納稅所得額=100-80-4（總部管理費(fèi)用分?jǐn)偨痤~）+10=26萬(wàn)元；3、第三問(wèn)計(jì)算甲公司境內(nèi)應(yīng)納稅所得額，個(gè)人理解應(yīng)該是境內(nèi)利潤(rùn)總額經(jīng)過(guò)調(diào)整后的數(shù)據(jù)即為境內(nèi)應(yīng)納稅所得額，但是境內(nèi)題目中并沒(méi)有調(diào)整事項(xiàng)，故境內(nèi)應(yīng)納稅所得額=境內(nèi)利潤(rùn)總額（這樣理解對(duì)嗎？）4、所以境內(nèi)應(yīng)納稅所得額我認(rèn)為應(yīng)該=200+4-（境外A公司利潤(rùn)總額100-80）-(境外B公司利潤(rùn)總額25-15)=174萬(wàn)元。但是答案是=200+4-26-（25-15）=168萬(wàn)元。我不能理解的是這里為什么是減26萬(wàn)元（這是A國(guó)在利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上調(diào)整來(lái)的數(shù)據(jù)）。有點(diǎn)不能理解？
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老師，分錄都寫(xiě)出來(lái)了，其中22年事項(xiàng)5應(yīng)納稅所得額轉(zhuǎn)換時(shí)形成的500應(yīng)納稅調(diào)增啊，選項(xiàng)B為什么沒(méi)有調(diào)呢？
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