現(xiàn)在賬上余額就是應交稅費在借方，其他應付款在貸方，本年利潤和利潤分配都在借方

是不是要把本年利潤結轉至利潤分配

需要的，你最后 中有你的未分配利潤和資本有余額

其他應付款和應交稅費應該怎么清零，和股東協(xié)議的實收資本沒有到賬

其他應付款的款項支付，不支付計營業(yè)外收入 應交稅費一樣的

其他應付款在貸方計哪個科目，應交稅費借方計哪里

老師我不能理解應交稅費在借方要計入營業(yè)外收入

營業(yè)外收入，同學。 借 應交稅費 貸 營業(yè)外收入 你這稅如果不需要交了，就是這樣處理，要交就是貸銀行存款

應交稅費調(diào)整到營業(yè)成本的可能是賬務處理錯誤或簡易計稅導致。 你這個是屬于非經(jīng)營事項導致的不支付，計營業(yè)外收入。

計入營業(yè)外收入了我是不是年報那里要交企業(yè)所得稅

你計入營業(yè)外收入和計入營業(yè)成本。 你這里對利潤的影響都是一樣的。 如果你最后 企業(yè)注銷時的利潤為正，要交納所得稅。

好

小企業(yè)所得稅是按5%計算嗎

如果是小微企業(yè)是5%的

老師，不對呀，如果計入營業(yè)外收入本來應交稅費是625.01現(xiàn)在變成了1250.02

你這應交稅費是貸方負數(shù)余額 你調(diào)整的時候應該是借方負數(shù)，或是貸應交稅費

本來上期的余額就是貸方負數(shù)呀，現(xiàn)在是要把應交稅費計入到哪個科目的問題，我的理解是應交稅費一般余額是在貸方的，在貸方的話才應該計入營業(yè)外收入吧，如果在借方應該計入營業(yè)成本或者是管理費用

你的分錄 借，營業(yè)外成本625.01 貸，應交稅費625.01 你這個調(diào)整分錄就要變了，你這個不是應該繳納的不繳納了

好的

祝同學你工作愉快