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甲企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2020年3月稅務機關對其2019年度納稅情況檢査： (1) 所屬某倉庫多提折100000元； 業(yè)務（1)的調整： 借：累計折舊 100000 貸：以前年度損益調整 75000 應交稅費一應交所得稅 25000 老師這個調整怎么來的，不是太明白，調整的思路是什么？謝謝
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你好，多計提所以需要沖銷多計提
借；累計折舊10萬，貸；以前年度損益調整 10萬
損益調整了對應的所得稅也需要調整
借；以前年度損益調整 10萬*25%，貸；應交稅費一應交所得稅 25000
2019 09/24 09:43
84784983 
2019 09/24 09:54
老師您好，多計提折舊，為什么還要計算所得稅，折舊對所得稅有什么影響？
鄒老師 
2019 09/24 10:11
你好，多計提了折舊，就會導致之前企業(yè)所得稅多計入了費用，導致利潤降低，現(xiàn)在把多計提的折舊沖銷，那利潤就會增加，企業(yè)所得稅也會增加
84784983
2019 09/24 10:23
好的，謝謝老師。老師您好，我想請教一下，調賬有哪些類型的題目，有沒有什么整理總結。謝謝
鄒老師
2019 09/24 10:24
你好，這個就無法一一列舉的，需要根據(jù)具體業(yè)務情況才知道該如何調整的
84784983
2019 09/24 10:32
好吧，謝謝老師
鄒老師
2019 09/24 10:34
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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