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問(wèn)題已解決
老師。請(qǐng)問(wèn)。這道題合并報(bào)表中計(jì)提折舊。為什么要沖遞延所得稅負(fù)債呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
您好，因?yàn)樵居?jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值之間暫時(shí)性差異產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；后期會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊大于稅法上的折舊，從而拉小了之前計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值之間差異，因此說(shuō)明之前確認(rèn)的所得稅負(fù)債多了，要對(duì)應(yīng)沖回。
希望能給您提供幫助，祝您生活愉快。
2019 09/19 22:21
84784957 
2019 09/19 22:24
請(qǐng)問(wèn)老師。這個(gè)計(jì)提折舊的分錄在個(gè)別報(bào)表應(yīng)該也會(huì)做吧。為什么合并報(bào)表再計(jì)提一遍呢
冉老師 
2019 09/19 22:41
您好，您可以看一下題目，此處調(diào)整分錄是合并層析差額折舊，。
希望能給您帶來(lái)幫助，祝您生活愉快。
84784957
2019 09/20 06:27
84784957
2019 09/20 06:27
還真不是差額
84784957
2019 09/20 06:28
冉老師
2019 09/20 07:31
您好，您把題目拍一下，我給您詳細(xì)解答一下。非常感謝
84784957
2019 09/20 08:36
第一張照片就是題目
84784957
2019 09/20 08:36
冉老師
2019 09/20 08:39
您好，這個(gè)是問(wèn)題，就是整個(gè)題目，拍一下，因?yàn)橛行┍尘百Y料，非常感謝。
84784957
2019 09/20 08:48
冉老師
2019 09/20 09:02
您好，因?yàn)橘Y料中背景資料是甲公司將辦公樓出租給乙公司，甲公司個(gè)別報(bào)表上按照公允價(jià)值后續(xù)計(jì)量未計(jì)提折舊；乙公司是經(jīng)營(yíng)承租方個(gè)別報(bào)表上不用計(jì)提折舊；但是站在合并角度該固定資產(chǎn)僅僅是位置的轉(zhuǎn)移，合并層次應(yīng)該計(jì)提折舊，因此補(bǔ)提折舊對(duì)1500,。
希望能給您提供幫助，祝您生活愉快。
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