我這個(gè)是小規(guī)模納稅人，這個(gè)費(fèi)用可以全額抵扣，也是直接把分錄反著記嗎

你好，如果你是小規(guī)模， 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入

為什么小規(guī)模不貸管理費(fèi)用，入賬的時(shí)候還是借管理費(fèi)用吧

你好，入賬的時(shí)候還是借管理費(fèi)用。

那我這個(gè)季度不用交稅，還用走第二筆分錄嗎？小規(guī)模的第二筆為什么不用管理費(fèi)用而用營(yíng)業(yè)外收入呢？

你好，等抵扣的時(shí)候再做第二筆分錄。小規(guī)模，沒有進(jìn)項(xiàng)，其實(shí)等于稅務(wù)把稅款退給你，就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

那有一個(gè)附表 增值稅減免申報(bào)表，這個(gè)什么時(shí)候填寫如何填寫

你好，在抵扣的時(shí)候填寫。