我們是代理記賬公司，幫客戶公司做賬，6月份的做賬資料里有一張深孔加工費(fèi)增值稅專用發(fā)票，我做賬分錄寫的是：借：委托加工物資 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-**公司

因?yàn)槲覀冎皇菐涂蛻糇鐾赓~，都是按發(fā)票來做賬的，我們沒有客戶的出庫(kù)、入庫(kù)資料，那像我做了這筆會(huì)計(jì)分錄，那我這個(gè)委托加工物資不能一直掛賬上吧？我要怎么把它做平？

需要有對(duì)方入庫(kù)單和出庫(kù)單，發(fā)出商品時(shí)： 借：委托加工物資 貸：原材料、庫(kù)存商品 支付加工費(fèi)時(shí) 借：委托加工物資　　　　　　　　　　　 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　 　　　　貸：銀行存款　　　　 最終收回時(shí)：　 借：庫(kù)存商品 貸：委托加工物資

就是沒有出庫(kù)單和入庫(kù)單

只有一張深孔加工費(fèi)增值稅專用發(fā)票和一張深孔鉆增值稅專用發(fā)票

我的建議是做生產(chǎn)成本吧，你不做委托加工吧，這個(gè)沒有那個(gè)出入庫(kù)單

收到深孔加工費(fèi)分錄怎么做呢？

借生產(chǎn)成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款

嗯嗯，好的，這樣可以的是嗎？謝謝老師

是的，我的建議是做這個(gè)，