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老師，銷售貨物進項抵扣銷項的分錄，以及上月留底進項稅的分錄怎么做呀。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
當期進項稅抵扣，和上月留底減少當期銷項稅的分錄如下
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019 09/16 10:02
84784948 
2019 09/16 10:05
當月進項大于銷項，還有留底。這個分錄當月和次月怎么做呢
俞老師 
2019 09/16 10:07
當月進項大于銷項，還有留底，當月就不做這筆分錄。
只有要交稅的月份才做上面這筆分錄！
84784948
2019 09/16 10:07
那次月要繳納的話怎么做發(fā)分錄呀。
俞老師
2019 09/16 10:09
當期進項稅抵扣，和上月留底減少當期銷項稅的分錄如下
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
轉(zhuǎn)到未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費-未交增值稅
次月交稅
借應交稅費-未交增值稅
貸銀行存款
84784948
2019 09/16 10:19
那老師，當月還需要計提未交增值稅嗎
俞老師
2019 09/16 10:20
你要不要交？不要交就不用計提！
84784948
2019 09/16 10:20
好的，明白了
84784948
2019 09/16 10:20
謝謝老師
俞老師
2019 09/16 10:21
不客氣，幫忙給個五星好評！
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