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做賬時，每個月結轉成本，主要結轉的什么成本呢？銷售出去的貨需要結轉成本？還是購進的貨需要結轉成本？比如本月公司開出去10的銷售A貨物的發(fā)票，但是開進來11萬的B貨物的發(fā)票，需要怎么結轉呢？可以寫一下憑證嗎老師
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你好！結轉的是銷售出去的貨物成本，本月銷售10萬A貨物，那么對應結轉就是A貨物的進貨成本
借：主營業(yè)務成本 （金額=銷售數(shù)量*進貨單價）
貸：庫存商品 （金額=銷售數(shù)量*進貨單價）
2019 09/12 16:33
84784971 
2019 09/12 16:38
購進的貨物或者服務發(fā)票用結轉嗎
苳苳老師 
2019 09/12 16:40
貨物如果還沒銷售出去 不結轉，服務費如果發(fā)生就結轉，沒發(fā)生現(xiàn)在就不結轉
84784971
2019 09/12 16:46
因為不知道貨物的成本價，可以先預估成本嗎
84784971
2019 09/12 16:46
對方還沒給自己開票
苳苳老師
2019 09/12 16:46
是可以的，那么結轉的成本也是暫估的，到時候發(fā)票回來了做調增
84784971
2019 09/12 16:50
怎么記調增的憑證呢
苳苳老師
2019 09/12 16:53
如果發(fā)票回來的成本價高于暫估
借：主營業(yè)務成本 （實際發(fā)票金額-暫估金額）
貸：應付賬款
84784971
2019 09/12 16:59
發(fā)票回來時，這是收到發(fā)票時，新建的記賬憑證？不是在原來的憑證上修改的是嗎 ？如果低于暫估價呢
苳苳老師
2019 09/12 17:07
如果發(fā)票回來在當月可以直接修改不用做調賬憑證，如果是跨月收回發(fā)票，就得做調賬憑證，，如果低于暫估價，跟上面分錄是相反的
84784971
2019 09/12 17:14
如果低于暫估價的話，做相反的分錄怎么做呢？和當時暫估的那個分錄金額一樣嗎？只是把借方的金額寫到貸方？貸方的金額寫到借方？還是說按收到的真實的這個發(fā)票金額寫相反分錄呢
苳苳老師
2019 09/12 17:17
借：主營業(yè)務成本 負數(shù)（暫估金額-實際發(fā)票金額）
貸：應付賬款 負數(shù)（暫估金額-實際發(fā)票金額）
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