00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司補(bǔ)交以前年度的社保費(fèi)，會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果補(bǔ)繳部分按正常繳納的計算,即由公司負(fù)擔(dān)一部分,個人負(fù)擔(dān)一部分,且該個人屬于公司員工,從工資中扣除
那么這種情況建議不再追溯以前年度損益,按正常計提社保入賬即可,分錄:
計提公司負(fù)擔(dān)部分:
借:成本費(fèi)用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
從工資中扣個人負(fù)擔(dān)部分
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
貸:銀行存款
2019 08/13 09:09
84784971 
2019 08/13 09:12
如果全部由公司承擔(dān)呢
曼曼老師 
2019 08/13 09:17
補(bǔ)交上年社保費(fèi)時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784971
2019 08/13 09:22
謝謝老師
曼曼老師
2019 08/13 09:24
不客氣，如果對我的回答滿意，請給五星好評。
閱讀 3530
描述你的問題，直接向老師提問
119
意見反饋
