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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我想問(wèn)一下，我們上個(gè)月抵扣了一張發(fā)票，所以上個(gè)月不用交稅，但這個(gè)月發(fā)現(xiàn)由于一下原因不能抵扣把它做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，那要補(bǔ)交的那個(gè)增值稅和附加稅我要怎么做賬務(wù)處理呢？
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借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 未交增值稅 借未交增值稅 貸銀行，附加稅做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行
2019 08/07 15:05
84784974 
2019 08/07 15:34
老師轉(zhuǎn)出來(lái)那部分要不要出費(fèi)用或者成本呢？
maize老師 
2019 08/07 15:50
需要，借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784974
2019 08/07 16:49
出那個(gè)費(fèi)用具體看什么呢？可以入到營(yíng)業(yè)外支出嗎？
maize老師
2019 08/07 16:51
你看你對(duì)應(yīng)那個(gè)不含稅金額做啥科目這個(gè)就做啥
84784974
2019 08/08 07:42
是固定資產(chǎn)來(lái)的，那是把那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅算入資產(chǎn)嗎？
maize老師
2019 08/08 08:49
是的，這個(gè)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也做固定資產(chǎn)
84784974
2019 08/08 09:43
如果沒(méi)有做這筆分錄的話(huà)有沒(méi)有什么影響？
maize老師
2019 08/08 09:48
不轉(zhuǎn)出么，那你不含稅那個(gè)少一塊啊，你進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出平不了
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