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如果貨物遺失了 分錄怎么處理
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你好！這個要看公司是怎么處理的。是找誰賠還是怎么樣
2019 07/31 14:47
84785020 
2019 07/31 14:48
賠不了
宋生老師 
2019 07/31 14:50
你好！公司自己承擔了是嗎？
84785020
2019 07/31 14:50
對的
宋生老師
2019 07/31 14:55
你好！那你計入到營業(yè)外支出就可以了
84785020
2019 07/31 14:56
匯繳時調(diào)增嗎
84785020
2019 07/31 14:57
分錄怎么做呢
宋生老師
2019 07/31 14:59
你好！這個不需要單獨做分錄，只看一整年要補交多少所得稅就做對應(yīng)分錄
84785020
2019 07/31 15:32
不理解， 匯繳時要調(diào)減嗎，只看一整年要補交多少所得稅就做對應(yīng)分錄，這什么意思呢
宋生老師
2019 07/31 15:43
你好！就是說不需要這一筆要調(diào)整，做個分錄，那一筆要調(diào)減又做個分錄。
只需要看這一整年，匯算下來，一共要調(diào)多少，要補多少稅，做一筆就好了
84785020
2019 07/31 15:53
那分錄怎么做呢 謝謝
宋生老師
2019 07/31 15:55
1、應(yīng)補繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
5、多繳稅額的，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
6、調(diào)整未分配利潤，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
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