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張老師，去年暫估計入主營業(yè)務成本的費用，今年發(fā)票到，該怎樣調(diào)整分錄，需要用“以前年度損益調(diào)整”科目嗎
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用以前年度損益調(diào)整科目 直接調(diào)整未分配利潤先把應付賬款和庫存沖了 借 庫存商品 負數(shù)貸 應付賬款 負數(shù)再沖未分配利潤借 庫存商品貸 以前年度損益調(diào)整借 以前年度損益調(diào)整貸 利潤分配-未分配利潤
2019 07/15 15:11
84785032 
2019 07/15 16:58
沒有庫存，主要是人工費
去年的分錄是：借 主營業(yè)務成本-暫估成本 10
貸:應付賬款-暫估成本 10
今年是否是：借：應付賬款 -暫估成本 10
貸：銀行存款 10
還有什么分錄呢？
樸老師 
2019 07/15 17:01
今年先把暫估的成本給全部沖銷，然后重新做
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