劉老師您好，我們是建筑裝飾企業(yè)，在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，可季度或年度是彌補(bǔ)以前虧損，不用交企業(yè)所得稅。我們預(yù)繳的企業(yè)所得稅要不要計提，還是直接掛在應(yīng)交稅金里就可以了，不用結(jié)轉(zhuǎn)利潤