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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司自用的車賣了，從收到車款，到固定資產(chǎn)清理要怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
2019 07/04 12:59
84785009 
2019 07/04 16:24
其實(shí)我沒懂，比如我們公司的車買的時(shí)候加進(jìn)項(xiàng)稅是179800元，然后還有一個(gè)單另的車購稅15500元，現(xiàn)在我們賣給個(gè)人是185000元，這個(gè)現(xiàn)在我要怎么做分錄
郭老師 
2019 07/04 16:29
固定資產(chǎn)原值多少，累計(jì)折舊多少
84785009
2019 07/04 17:55
84785009
2019 07/04 17:56
您看一下，我當(dāng)時(shí)做固定資產(chǎn)的時(shí)候還把車購稅也算進(jìn)去了
84785009
2019 07/04 17:57
買車的發(fā)票含稅是179800，車購稅15500一共195300
84785009
2019 07/04 18:00
錄固定資產(chǎn)卡片的時(shí)候，原值是155000+15500=170500，稅24800
84785009
2019 07/04 18:06
這個(gè)做這筆分錄的時(shí)候，我都需要附什么？進(jìn)賬單、買賣合同，還有什么？因?yàn)槭琴u給個(gè)人就沒有開發(fā)票，我需要附個(gè)完稅證明是嗎但是我是要用以前的進(jìn)項(xiàng)抵扣的這個(gè)要什么
84785009
2019 07/04 18:10
郭老師
2019 07/04 18:11
進(jìn)賬單就可以，完稅證明留著做支付稅金的
借累計(jì)折舊，
固定資產(chǎn)清理
貸固定資產(chǎn)170500
借銀存185000
借固定資產(chǎn)清理185000/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)
然后將固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益
你的折扣沒有說，我沒打給你寫
84785009
2019 07/04 18:33
84785009
2019 07/04 18:33
老師您看一下對(duì)么？
84785009
2019 07/04 18:34
我要用進(jìn)項(xiàng)抵扣用的是13%稅率嗎？
郭老師
2019 07/04 18:40
對(duì)的，是的稅率13
84785009
2019 07/05 11:55
那老師，我這個(gè)發(fā)生在六月還沒有交稅，我做賬的時(shí)候呢個(gè)地方怎么寫分錄？
84785009
2019 07/05 11:56
那也就是說，我現(xiàn)在要用進(jìn)項(xiàng)抵所以用13的稅率，如果我不用進(jìn)項(xiàng)抵用錢交的話就用3%減2%的是這意思是吧
郭老師
2019 07/05 12:07
借累計(jì)折舊，
固定資產(chǎn)清理
貸固定資產(chǎn)170500
借銀存185000
借固定資產(chǎn)清理185000/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)
然后將固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益
六月份的分錄我昨天就已經(jīng)給你寫了
郭老師
2019 07/05 12:07
那也就是說，我現(xiàn)在要用進(jìn)項(xiàng)抵所以用13的稅率，如果我不用進(jìn)項(xiàng)抵用錢交的話就用3%減2%的是這意思是吧
不一定的，你去年買的沒抵扣也得按13交的
84785009
2019 07/05 12:08
我的意思是應(yīng)交稅費(fèi)，直接就是應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額嗎？
郭老師
2019 07/05 12:12
是的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
84785009
2019 07/05 12:17
那我的這個(gè)固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)的收益到時(shí)候還要交企業(yè)所得稅是么？如果按什么稅率交？
郭老師
2019 07/05 12:19
需要的，和你的利潤(rùn)一塊交，有虧損還是不交的
84785009
2019 07/05 12:20
我們公司一直沒有收入所以也沒有利潤(rùn)而言，現(xiàn)在就是賣了車為了付別的欠款
郭老師
2019 07/05 12:22
沒有費(fèi)用嗎，沒有的那就需要交的
小型微利利潤(rùn)在100萬以內(nèi)的按5%交
84785009
2019 07/05 12:25
有費(fèi)用的，一直都在出錢，
郭老師
2019 07/05 12:33
看下這個(gè)費(fèi)用大于你的收益步，看利潤(rùn)表利潤(rùn)總額
虧損不交的
84785009
2019 07/05 12:34
呢就是虧損的
84785009
2019 07/05 12:34
謝謝你老師，我是個(gè)小白啥都不懂
郭老師
2019 07/05 12:39
不用客氣的，應(yīng)該的，不會(huì)的來這里問就可以
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描述你的問題，直接向老師提問
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