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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司今年被轉(zhuǎn)為一般納稅人，1月份的發(fā)票沒有認(rèn)證，我全部進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目，之前沒有做過一般納稅人的賬務(wù)處理，次月認(rèn)證之后我的分錄這樣做合適嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 160 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 160 當(dāng)月銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 320 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）160 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 160
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你好。1.沒有認(rèn)證的發(fā)票是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）以后不要做貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 2 當(dāng)月銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 320 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）160 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 160
3 然后：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019 06/21 10:35
84785021 
2019 06/21 10:45
那我之前進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的金額就不轉(zhuǎn)了，一直掛在那個(gè)科目之下嗎？
徐阿富老師 
2019 06/21 10:46
不是要全部認(rèn)證了做平，之后就不要做這里了
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