怎么做分錄呢

1. 計提工資的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 2. 發(fā)放工資時的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會保險費（個人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份） 應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 3. 繳納社保的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業(yè)繳納） 銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納） 其他應(yīng)收款---社會保險

這個是正常流程嗎？

社保怎么計提呢

這個繳納社保這個沖回科目不變數(shù)字是負數(shù)重新做借。借管理費用 社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保，

為什么是其他應(yīng)付款

你根據(jù)你那邊需要改為其他應(yīng)收款就可以，這2個都可以用，其他應(yīng)收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。

那用其他應(yīng)付款還是這樣的做賬流程嗎？

以前的沒有計提的可以不補嗎？

是的，你不嫌棄麻煩可以沖回重新做，這不影響利潤可以直接沖回重新做

我就從這個月開始計提行吧

我們都是當月發(fā)放工資

那工資表還是當月做是吧？

不管咋發(fā)反正是要計提，先計提才可以

哦，好的

滿意請給五星好評，謝謝