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每個月的城建稅教育費附加都需要計提嗎，計提是計提當月的還是上月的，然后金額是怎么出來的呢，它是根據(jù)什么計稅的？
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你好 是的月末或者季末做計提 計提是當月計提當月的 次月繳納 金額根據(jù)應交增值稅來計算 按7%或者5%的比例 這個看你當?shù)囟惥忠?guī)定的比例計算即可
2019 06/06 10:52
84785014 
2019 06/06 10:56
應交增值稅是不是就是應納稅額呢？
meizi老師 
2019 06/06 11:01
你好 小規(guī)模的話就是應交稅費-應交增值稅的 金額 如果是一般納稅人的話：應交增值稅=銷項稅-進項稅+進項稅轉出-留抵進項稅
84785014
2019 06/06 11:02
那我這個月沒有銷售額，只有進項稅，那要不要計提城建稅呢
meizi老師
2019 06/06 11:05
你好 進項稅大于銷項稅 不交增值稅 不用計提
84785014
2019 06/06 11:07
反正意思就是一個月內(nèi)沒開過發(fā)票，沒銷售收入就是不用計提印花以及城建稅附加是吧
meizi老師
2019 06/06 11:10
你好 你不需要繳納增值稅 附加稅也不用計提繳納的 印花稅沒有發(fā)生購銷 不用交
84785014
2019 06/06 11:11
嗯嗯
meizi老師
2019 06/06 11:24
嗯 好的 滿意請給予評價
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