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你好老師，我想問一下關于出口退稅的，我計算進項稅額轉出時，借:主營業(yè)務成本/進項稅額轉出 貸:應交稅金/應交增值稅/進項稅額轉出 計算應退稅額時 借:其他應收款/出來退稅 貸:應交稅金/應交增值稅/出口退稅 那么我月底結轉增值稅時我應該怎么結轉
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您好，借進項稅額轉出 出口退稅貸進項稅額
2019 05/30 21:38
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您好！請問一下“進項稅轉出”的問題:
購買時:
借:原材料
應交稅金-應交增值稅(進項稅）
貸:銀行存款
轉出時:
借:管理費用
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出）
為什么是這樣的？應該從“應交稅金-應交增值稅(進項稅）”科目過渡一下吧 就是:
借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出）
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額）
然后再:
借:管理費用
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出）
因為如果不從科目“應交稅金-應交增值稅(進項稅額）”過渡一下 這個科目的金額就不能減少吧？
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外貿企業(yè)計提退稅額的時候有個分錄借：其他應收款-應收出口退稅（計算應退稅）貸：應交稅金-增值稅-出口退稅借：主營業(yè)務成本（結轉征退稅之差）貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出這個分錄應該在什么時點做？后面應該附什么附件？
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月底，結轉增值稅分錄怎么做？借應交稅費應交增值稅銷項稅額貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出未交增值稅借或者貸，借或者貸轉出未交增值稅借或者貸應交稅費未交增值稅。這樣對嗎？
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1. 待抵扣增值稅進項稅轉入到增值稅進項稅
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1638
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額1638
2. 2022年1月進項稅轉出(不退稅部份)
借：主營業(yè)務成本-進項稅額轉出 138元 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 138
3.結轉稅金
借：應交稅費-應交增值稅-出口退稅（應退稅額）1000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 138
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 500
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1638
4.1月出口退稅款
借：應收補貼款-出口退稅（應退稅額）1000
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 1000
這樣對嗎？
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收到增值稅留底退稅， 借：應交稅費——應交增值稅進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額 借：其他應收款——應退期末留底稅額 貸:應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉出 收到時： 借：銀行存款 貸：其他應收款 —應退期末留底稅額 請問老師是這樣做賬務處理嗎
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