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老師，公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，匯算清繳的所得稅怎么做分錄？
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你好 你是補繳納還是退稅
2019 05/23 09:55
84784991 
2019 05/23 09:59
補繳的分錄是怎么做，退稅的分錄是怎么做？
meizi老師 
2019 05/23 10:11
補繳：1、應(yīng)補繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整?
????貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅?
2、繳納稅款時，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅?
????貸：銀行存款?
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤?
????貸：以前年度損益調(diào)整? 退稅：借：應(yīng)交稅費貸：以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
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