老師忘了說了，滯納金不能稅前扣除，所以匯算清繳不用調(diào)整。

老師，主要是因?yàn)楫?dāng)時未入營業(yè)外支出，導(dǎo)致匯算清繳時，數(shù)據(jù)與稅局的滯納金入庫數(shù)據(jù)不符，才發(fā)現(xiàn)入錯了。而且也影響了利潤表的利潤總額，匯算也不能通過。我想問下，這樣是不是要將2018年的賬做反結(jié)賬？或者，能夠直接修改財務(wù)報表?

你好！如果想在稅務(wù)系統(tǒng)中更改財務(wù)報表的話必須去稅務(wù)大廳才行。自己軟件需要反結(jié)賬，才能更改。

老師，我還沒上傳財務(wù)報表。 所以，匯算需要與財務(wù)報表同步，我自己軟件要進(jìn)行反結(jié)賬修改17年第四季度的數(shù)據(jù)即可，對嗎？

親愛的學(xué)員你好！是的，但是這樣工作量巨大，不建議這樣操作?？梢灾苯釉趨R算清繳時，將數(shù)據(jù)填寫稅務(wù)局入庫數(shù)據(jù)成一樣。營業(yè)成本那里進(jìn)行調(diào)增。

確實(shí)工作量太大。 在營業(yè)成本調(diào)增的話，財務(wù)報表也要做相應(yīng)的修改么。 然后我在這個月的憑證中，將去年的賬務(wù)處理做調(diào)整，這樣可行么

你好！平時的財務(wù)報表不用更改，直接在本月進(jìn)行調(diào)整賬務(wù)就行。

老師，可是這樣的話，匯算清繳就與財務(wù)報表上的數(shù)據(jù)不一致了，稅局后臺數(shù)據(jù)比對不會有異常嗎？

你好！不會的，匯算清繳就是為了調(diào)整平時數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的。

好的，非常感謝老師這么耐心的解答。 老師，我最后再問下，我公司沒有做審計報告，所以這樣申報匯算清繳有沒關(guān)系？ 我擔(dān)心稅局會以此要求我們提供匯算與報表不符的審計報告。

不客氣，稅務(wù)局如果要求了，你們再做也是可以的嘛。最后祝你工作愉快。