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所得稅匯算主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整填在納稅調(diào)整項目明細表里的第多少行次，謝謝
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具體的是什么原因調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本呢？
2019 05/07 11:41
84785044 
2019 05/07 11:44
18年上半年是定率征收，到下半年稅務(wù)給改為查賬征收，與當時的定率征收核算方法不對，匯算時需要調(diào)增
江老師 
2019 05/07 11:45
如果是成本都是有發(fā)票的，就不用調(diào)增處理。
84785044
2019 05/07 11:46
我們是房地產(chǎn)企業(yè)，以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本過多
江老師
2019 05/07 11:50
”A105000 納稅調(diào)整項目明細表“中“27 （十四）與取得收入無關(guān)的支出”
84785044
2019 05/07 11:54
因為2018年以前都是定率征收，成本結(jié)轉(zhuǎn)的過多，庫存商品沒剩多少了，現(xiàn)在改為查賬征收，按實際剩余成本結(jié)轉(zhuǎn)，那就基本沒有多少成本了，所以要調(diào)下帳，匯算也要調(diào)整吧？
江老師
2019 05/07 11:55
這個也是需要匯算清繳的。
84785044
2019 05/07 11:57
”A105000 納稅調(diào)整項目明細表“中“27 （十四）與取得收入無關(guān)的支出”，這個不是填營業(yè)外支出嗎
江老師
2019 05/07 12:01
不是，這個就是與收入無關(guān)的支出，如無票的支出，以及成本調(diào)增。至于營業(yè)外支出是直接調(diào)增，不用填寫此表，填寫成本費用表，就是直接調(diào)增了。
84785044
2019 05/07 12:07
好的，謝謝老師
江老師
2019 05/07 12:07
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