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問題已解決
老師：您好，1月份繳上月企業(yè)所得稅怎么做分錄。上年末未計提。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
補計提，借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
扣繳，借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019 04/11 18:03
84784968 
2019 04/11 18:10
老師：有“以前年度損益調(diào)整”這個科目嗎
鄒老師 
2019 04/11 18:10
你好，是有這個科目的
用來核算跨年的損益事項
84784968
2019 04/11 18:12
多繳了，之后又退回來，是做一筆紅字沖嗎？
鄒老師
2019 04/11 18:12
你好，多繳納了退回來，做繳納相反分錄就是了
84784968
2019 04/11 18:13
我在快賬里輸入這個科目，沒有呀
鄒老師
2019 04/11 18:16
你好，沒有這科目可以新增的
我這邊是有這個科目的
84784968
2019 04/11 18:21
增在損益類嗎？
84784968
2019 04/11 18:22
我們不能增加一級科目的
84784968
2019 04/11 18:32
我們不能增加一級科目，放在哪里比較好？
鄒老師
2019 04/11 19:17
你好，是損益類科目
不能增加一級科目，你可以通過利潤分配——未分配利潤科目來核算之前年度的損益調(diào)整事項
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