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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
現(xiàn)在要補(bǔ)提2018年的個(gè)稅（合伙企業(yè)）4431.29元，這個(gè)款是2019年3月交的。想調(diào)期初數(shù)，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
補(bǔ)提時(shí)：
借：調(diào)整以前年度損益
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
交稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款等
同時(shí)：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：調(diào)整以前年度損益
第二種：
直接：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅金-所得稅
交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅金-所得稅
貸：銀行存款等
2019 04/10 14:24
84785046 
2019 04/10 17:49
老師是按第二種做的分錄，體現(xiàn)在負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)項(xiàng)目里了，不是期初
樸老師 
2019 04/10 17:51
那你可以按照第一種做的
84785046
2019 04/11 06:27
老師第一種以前年度損益調(diào)整也是過(guò)度科目，而且在賬套科目里也沒(méi)找到
樸老師
2019 04/11 09:33
你們是什么單位？沒(méi)有以前年度損益調(diào)整嗎
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