供應商先開第一預付賬款的發(fā)票過來，我們再付款30%的

毎付一次貨款都是供應商先開發(fā)票，我們后分三次付款的方式

您好，這樣的話，收到發(fā)票，借，庫存商品等科目，貸，應付賬款。付款時，借，應付賬款，貸，銀行存款等科目。

但是簽訂合同分30%、30％’40％次付款，每次都是先開票過來，我們再一次款,每天次開過來的發(fā)票金額是預付款金額

有時開過來的票金額又少一點過預付給他的款項，少的怎么處理

您好，付款比發(fā)票金額多的話，也是與上面的分錄一樣的處理。收到發(fā)票，借，庫存商品等科目，貸，應付賬款。付款時，借，應付賬款，貸，銀行存款等科目。

第一付款時不是用預付賬款?

您好，可以使用預付賬款，也可以直接使用應付賬款，根據(jù)實際操作靈活運用。

這樣做對嗎？

您好，可以的，其中進項稅根據(jù)發(fā)票中的稅額寫，不是大概數(shù)字的。

我知道，我現(xiàn)在只是為了方便

您好，那您寫的就是對的。

老師要是最終開票的金額少于我們付給他的一百萬，其中差額怎么處理?

您好，您的意思是差額對方不給發(fā)票了嗎？

是的，最終還差一點金額才夠100萬

您好，可以在收到發(fā)票的時候，記入財務費用，也可以要求對方退回款來，也可以后續(xù)軒入營業(yè)外支出處理的。

老師，做2018年匯算清繳時，應付職工薪酬賬載金額是不是填寫2018年12月的應付職工薪酬的貨方余額，稅務金額登記銀行實付金額嗎？

您好，不是的，應該是應付職工薪酬的貸方發(fā)生額，稅務金額與賬載金額一樣的。

賬載金額是2018年的發(fā)生額嗎？我看了我們公司去年的匯算清繳賬載金額和稅務金額填的數(shù)字不一樣的

您好，是的，2018年度發(fā)生額，按理應該是一致的。