公司的上游公司發(fā)票出了問題，對方開出的發(fā)票已經(jīng)做賬沖減成本了事后又轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在經(jīng)稅務(wù)查明業(yè)務(wù)為真實(shí)的，要把轉(zhuǎn)出的發(fā)票金額重新轉(zhuǎn)回，分錄如何處理？