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勞務(wù)派遣差額征稅如何開(kāi)票?一般納稅人:發(fā)票開(kāi)具具體事項(xiàng):1)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法差額征稅方式一:通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開(kāi)票功能,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額依5%的征收率開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票;代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金依5%的征收率開(kāi)具增值稅普通發(fā)票.方式二:通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開(kāi)票功能以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用全額依5%的征收率開(kāi)具增值稅普通發(fā)票.這2種方法是不是錯(cuò)拉，第一種一張開(kāi)5%專(zhuān)票，一張開(kāi)5%普票，還有全額開(kāi)5%普票，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 最終導(dǎo)致我公司是全部收入按5%繳納了增值稅，這個(gè)還算差額征稅嗎？比如我公司收到用工單位勞務(wù)費(fèi)100萬(wàn)，其中80萬(wàn)是支付勞務(wù)派遣員工工資福利的，那按差額征稅應(yīng)該是（100-80）/1.05*0.05=0.95萬(wàn)，我公司應(yīng)該繳納的增值稅是9500元才是，如果按照之前老師說(shuō)的方法開(kāi)票，不就等于是100*5%=5萬(wàn)，我公司這樣就要按5萬(wàn)繳納增值稅了啊，到底具體怎么開(kāi)票，還請(qǐng)專(zhuān)家老師解答
2019 02/08 16:20
陳詩(shī)晗老師 
2019 02/08 16:29
按108萬(wàn)開(kāi)具發(fā)票，申報(bào)納稅是差額申報(bào)。
84785021 
2019 02/08 16:31
108？老師您說(shuō)的是180萬(wàn)開(kāi)票吧，那這180萬(wàn)開(kāi)票是在【普通發(fā)票】界面開(kāi)票嗎，不用再點(diǎn)【差額】開(kāi)票功能嗎
84785021
2019 02/08 16:36
如果按180萬(wàn)全額開(kāi)票，那我是選擇5%的稅率嗎啊，這個(gè)需要去備案嗎，還是自己想開(kāi)5%就開(kāi)5%，想開(kāi)6%就開(kāi)6%呢
陳詩(shī)晗老師
2019 02/08 16:40
點(diǎn)選差額開(kāi)票，按總的價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用開(kāi)具。
開(kāi)5%，申報(bào)時(shí)差額申報(bào)就可以了。
84785021
2019 02/08 16:46
必須點(diǎn)差額開(kāi)票才能差額申報(bào)嗎，如果我按全額100萬(wàn)開(kāi)票，我申報(bào)增值稅的時(shí)候再差額申報(bào)可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 02/08 16:56
可開(kāi)票系統(tǒng)里面有差額開(kāi)票模塊進(jìn)入，那樣開(kāi)的才能申報(bào)。如果不是，你差額申報(bào)會(huì)系統(tǒng)對(duì)比不通過(guò)
84785021
2019 02/08 17:00
我記得建筑服務(wù)一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，是沒(méi)有用差額開(kāi)票，而是直接全額開(kāi)票，在填申報(bào)表的時(shí)候才填扣除分包款的
陳詩(shī)晗老師
2019 02/08 17:02
點(diǎn)選差額開(kāi)票進(jìn)去，金額還是按全額開(kāi)，并不是只讓你開(kāi)差額部分的金額。這樣申報(bào)時(shí)系統(tǒng)才能對(duì)比通過(guò)
84785021
2019 02/08 17:07
建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)票也是差額開(kāi)票？
陳詩(shī)晗老師
2019 02/08 17:08
是的，選擇差額開(kāi)票，但發(fā)票金額是全部金額不是差額部分金額。
84785021
2019 02/08 17:11
發(fā)票金額我還是輸入100萬(wàn)，差額里輸入80萬(wàn)，但這樣開(kāi)出來(lái)的票面上的稅額和金額欄的金額是不匹配的吧
84785021
2019 02/08 17:20
但我查了下清包工方式選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的是全額開(kāi)具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬(wàn)，我支付了分包款50萬(wàn)，購(gòu)貨方要求開(kāi)具100萬(wàn)發(fā)票，我看別人是直接全額開(kāi)了3%的100萬(wàn)的發(fā)票，最后是在納稅申報(bào)時(shí)填寫(xiě)附表三進(jìn)行差額扣除的
陳詩(shī)晗老師
2019 02/08 17:22
你指的不匹配是什么不匹配，是差額計(jì)稅應(yīng)該交的稅和發(fā)票不匹配還是什么？
這里本來(lái)就是不匹配的，申報(bào)時(shí)或月末你要做分錄調(diào)整的
84785021
2019 02/08 17:27
但我查了下清包工方式選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的是全額開(kāi)具發(fā)票，，比如我收到總包款100萬(wàn)，我支付了分包款50萬(wàn)，購(gòu)貨方要求開(kāi)具100萬(wàn)發(fā)票，我看別人是直接全額開(kāi)了3%的100萬(wàn)的發(fā)票，最后是在納稅申報(bào)時(shí)填寫(xiě)附表三進(jìn)行差額扣除的
陳詩(shī)晗老師
2019 02/08 18:53
開(kāi)票是全額開(kāi)票，只是差額模塊兒開(kāi)票
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