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如果本年利潤科目貸方余額13951.78，需要做些什么分錄，12月
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同學(xué) 您好
請問您計提了所得稅么？
2019 01/14 14:09
84784969 
2019 01/14 14:10
沒有，
bamboo老師 
2019 01/14 14:14
那先計提所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積
84784969
2019 01/14 14:54
那計提所得稅的金額是多少
84784969
2019 01/14 14:54
凈利潤是13951.78
bamboo老師
2019 01/14 14:55
請問您符合小微企業(yè)標準么
84784969
2019 01/14 15:01
應(yīng)該符合吧
bamboo老師
2019 01/14 15:02
那您計提所得稅的金額=13951.78*0.25*0.2=697.59元
84784969
2019 01/14 16:09
不是乘以百分之十的嗎
bamboo老師
2019 01/14 16:11
這個是按最新的稅率來計提的
84784969
2019 01/14 16:15
但是申報表還是百分之十哦
bamboo老師
2019 01/14 16:17
那您按您申報表的稅率來
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