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問題已解決
小企業(yè)，一般一季度到三季度都不繳納所得稅，四季度和匯算清繳時繳納，四季度的所得稅都是下一年繳納，想請問下關于所得稅的所有分錄，當年的和下一年度，還有用不用在當年計提啊
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你好，在當年的年末計提，借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
次年繳納 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019 01/13 16:11
84785041 
2019 01/13 16:16
如果當年沒計提，下一年怎么做
彩麗老師 
2019 01/13 16:47
補計提，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
繳納 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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